قواعد التسعير التحويلي في الإمارات والسعودية 2025 | خدمات الامتثال والاستشارات

قواعد التسعير التحويلي في الإمارات والسعودية 2025 | خدمات الامتثال والاستشارات

 عصر جديد من الشفافية الضريبية

تشهد بيئات الأعمال في الإمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية تطورًا سريعًا، مع تركيز قوي على الامتثال الضريبي الدولي والشفافية. في قلب هذا التطور يوجد التسعير التحويلي (TP) – القواعد والأساليب لتسعير المعاملات بين الشركات المرتبطة في ولايات ضريبية مختلفة.

بالنسبة للشركات متعددة الجنسيات العاملة في الإمارات والسعودية، فإن فهم هذه اللوائح والامتثال لها لم يعد خيارًا. مع قيام كلا البلدين بتنفيذ أطر قوية للتسعير التحويلي تتماشى مع إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات شديدة، وازدواج ضريبي، وتضرر السمعة.

ما هو التسعير التحويلي؟

يشير التسعير التحويلي إلى الأسعار المفروضة على المعاملات بين الأطراف ذات العلاقة، مثل الشركة الأم وفرعها، أو بين الشركات الشقيقة تحت سيطرة مشتركة. يمكن أن تشمل هذه المعاملات:

• بيع البضائع
• تقديم الخدمات
• استخدام الملكية الفكرية (الترخيص)
• القروض والمعاملات المالية
• ترتيبات تقاسم التكاليف

المبدأ الأساسي، المعروف باسم “مبدأ المسافة بين الأطراف غير المرتبطة”، يوجب أن يتم تسعير هذه المعاملات كما لو كانت قد أجريت بين أطراف مستقلة غير مرتبطة في ظروف مماثلة.

لماذا يعد التسعير التحويلي حاسمًا لشركات الإمارات والسعودية؟

جعل إدخال ضريبة الدخل الشركاتي (CIT) في الإمارات وتعزيز القوانين الضريبية الحالية في السعودية من التسعير التحويلي أولوية قصوى لسببين رئيسيين:

1. منع انخفاض القاعدة الضريبية وتحويل الأرباح (BEPS): تستخدم الحكومات قواعد التسعير التحويلي لضمان عدم تحويل الأرباح بشكل مصطنع خارج بلدها إلى ولايات ذات ضرائب منخفضة، وحماية قاعدتها الضريبية.
2. ضمان فرض الضرائب بشكل عادل: تنشئ لوائح التسعير التحويلي بيئة منافسة عادلة، ensuring that each country taxes its fair share of profits generated by multinational groups within its borders.

متطلبات التسعير التحويلي الرئيسية في الإمارات والسعودية

أنشأ كلا البلدين لوائح شاملة للتسعير التحويلي، تتماشى بشكل وثيق مع معايير منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

في الإمارات:

• مبدأ المسافة بين الأطراف غير المرتبطة: تطلب هيئة الضرائب الفيدرالية (FTA) من جميع معاملات الأطراف ذات العلاقة الالتزام بمبدأ المسافة بين الأطراف غير المرتبطة.
• التوثيق: يجب على الشركات إعداد والحفاظ على ملف رئيسي، وملف محلي، ونموذج إفصاح موجز.
• العتبات: توجد إعفاءات للشركات الصغيرة، ولكن تنطبق شروط صارمة.
• العقوبات: يتم فرض غرامات كبيرة بسبب عدم الامتثال، أو الفشل في التقديم، أو التوثيق غير الكافي.

في المملكة العربية السعودية:

• تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA): تطبق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) قواعد التسعير التحويلي بنشاط منذ فترة أطول.
• توثيق مفصل: يتطلب ملفًا رئيسيًا، وملفًا محليًا، وإعداد تقارير لكل دولة (CbC) للمجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة.
• اتفاقات التسعير المسبقة (APAs): تسمح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) للشركات بإبرام اتفاقات تسعير مسبقة للحصول على اليقين بشأن أساليب التسعير التحويلي الخاصة بها للمعاملات المستقبلية.
• عقوبات صارمة: تفرض السعودية أيضًا غرامات باهظة بسبب عدم الامتثال والتعديلات.

عواقب عدم الامتثال

الخطأ في التسعير التحويلي مكلف. تشمل المخاطر:

• التعديلات الضريبية: يمكن للسلطة الضريبية تعديل أرباحك، مما يؤدي إلى فاتورة ضريبية أعلى.
• الازدواج الضريبي: إذا اختلفت دولتان على تقييم التسعير التحويلي، يمكن فرض الضريبة على نفس الربح مرتين.
• الغرامات المالية: يمكن أن تصل الغرامات إلى مئات الآلاف من الدراهم/الريالات.
• تضرر السمعة: يمكن أن تضر عمليات التدقيق الضريبي والنزعات بسمعة شركتك مع الجهات التنظيمية والشركاء.

كيف يمكن لـ “غالب كونسلتنج” مساعدتك في تحقيق الامتثال

في غالب كونسلتنج، نقدم خدمات تسعير تحويلي شاملة لحماية عملك وضمان راحة البال. تشمل خبرتنا:

• تقييم مخاطر التسعير التحويلي: تقييم معاملات الأطراف ذات العلاقة الحالية.
• دراسات المعايير المقارنة: استخدام قواعد البيانات العالمية لتبرير سياسات التسعير الخاصة بك وإثبات الامتثال لمبدأ المسافة بين الأطراف غير المرتبطة.
• إعداد التوثيق: إعداد ملفات رئيسية وملفات محلية قوية مصممة خصيصًا لمتطلبات الإمارات والسعودية.
• الاستشارات والتخطيط: تطوير سياسات تسعير تحويلي مستدامة تتماشى مع نموذج عملك.
• تسوية المنازعات والدعم: تمثيلك في التواصل وعمليات التدقيق مع هيئة الضرائب الفيدرالية أو هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

https://images.unsplash.com/photo-1552664730-d307ca884978?ixlib=rb-4.0.3&ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA%253D%253D&auto=format&fit=crop&w=1200&q=80
الصورة: يساعدك مستشارونا الخبراء على التنقل في لوائح التسعير التحويلي المعقدة بثقة.

الخاتمة: التخطيط الاستباقي هو المفتاح

التسعير التحويلي هو جانب معقد ولكنه لا مفر منه للقيام بالأعمال دوليًا في منطقة الخليج. مع تشديد البيئة التنظيمية، فإن النهج الاستباقي ليس موصى به فحسب – بل هو ضروري.

من خلال تنفيذ سياسات تسعير تحويلي قوية والحفاظ على توثيق لا تشوبه شائبة، يمكنك تخفيف المخاطر وتجنب العقوبات والتركيز على ما تفعله بشكل أفضل: تنمية عملك.

لا تدع شكوك التسعير التحويلي تعيقك.

📞 اتصل بـ “غالب كونسلتنج” اليوم للحصول على استشارة:
📧 البريد الإلكتروني: ghalib@ghalibconsulting.com
📱 الهاتف: 966500000000+ (تم التعديل بناءً على طلب العميل)