استراتيجيات ضريبة الشركات في الإمارات 2025 | نصائح خبراء | غالب كونسلتينغ

استراتيجيات ضريبة الشركات في الإمارات 2025 | نصائح خبراء | غالب كونسلتينغ

المقدمة

مع استمرار تطور نظام ضريبة الشركات في الإمارات منذ تطبيقه في يونيو 2023، أصبح التخطيط المالي الاستباقي ضرورة حتمية للشركات في دبي، أبوظبي، والإمارات الأخرى لضمان الكفاءة المالية والامتثال القانوني.

في غالب كونسلتينغ، نقدم استشارات ضريبية من خبراء معتمدين من PwC، وقد ساعدنا أكثر من 100 شركة في الإمارات على تطبيق أفضل الاستراتيجيات الضريبية. إليك 5 استراتيجيات عملية لتحسين وضعك الضريبي في 2025:

1. المناطق الحرة مقابل البر الرئيسي: إعادة الهيكلة لتحقيق أقصى استفادة

لماذا تهم هذه الاستراتيجية؟

• المناطق الحرة: تقدم ضريبة 0% على الدخل المؤهل (مع الالتزام بالشروط).
• البر الرئيسي: ضريبة 9%، لكن مع إمكانية الوصول إلى السوق المحلي.

خطوات عملية:

✔ إجراء تحليل التكلفة والعائد لنموذج عملك.
✔ دراسة الهياكل الهجينة (مثل كيان في المنطقة الحرة + فرع في البر الرئيسي).
✔ التأكد من استيفاء شرط “الدخل المؤهل” في المنطقة الحرة.

مثال عملي: وفرت شركة تجارة إلكترونية في دبي 280,000 درهم سنوياً بنقل عمليات المخزون إلى منطقة حرة.

2. توثيق تسعير التحويل بشكل احترافي

لماذا تهم هذه الاستراتيجية؟

• الإمارات تشترط توثيق تسعير التحويل للمعاملات بين الشركات ذات العلاقة.
• المخاطرة بغرامات تصل إلى 500,000 درهم في حال عدم الامتثال.

خطوات عملية:

✔ إعداد الملف الرئيسي + الملف المحلي وفقاً لإرشادات OECD.
✔ مقارنة المعاملات الداخلية (مثل رسوم الإدارة، حقوق الملكية).
✔ استخدام برامج متخصصة لأتمتة الحسابات.

إحصائية: 68% من الشركات في الإمارات تفتقر إلى وثائق تسعير تحويل متوافقة (المصدر: وزارة المالية).

3. الاستفادة من التجميع الضريبي

لماذا تهم هذه الاستراتيجية؟

• يُتيح التجميع الضريبي تعويض الخسائر بين الشركات.
• يقلل التكاليف الإدارية (إقرار ضريبي واحد).

خطوات عملية:

✔ التحقق من الأهلية (ملكية مشتركة بنسبة 95%+، سنة مالية موحدة).
✔ حساب التوفير الضريبي المحتمل من استخدام الخسائر.
✔ توثيق الطلبات بشكل صحيح لتجنب النزاعات مع الهيئة الاتحادية للضرائب.

4. تحسين الاستقطاعات والائتمانات الضريبية

أبرز الفرص:

✅ التبرعات الخيرية (خصم حتى 10% من الدخل الخاضع للضريبة).
✅ الائتمانات الضريبية الأجنبية (تجنب الازدواج الضريبي).
✅ إعفاء الشركات الصغيرة (للإيرادات الأقل من 3 مليون درهم).

نصيحة خبراء:
احصل على موافقة مسبقة للمصروفات الكبيرة (مثل تكاليف البحث والتطوير).

5. التخطيط لـ “الركن الثاني” (الحد الأدنى للضريبة العالمية)

تأثير 2025:

• الشركات متعددة الجنسيات (إيرادات +750 مليون يورو) ستخضع لضريبة 15%.
• قد تقدم الإمارات ضريبة محلية تكميلية (QDMTT).

خطوات الاستعداد:

✔ تقييم ما إذا كان عملك مشمولاً بـ الركن الثاني.
✔ نمذجة الزيادات المحتملة في الالتزامات الضريبية.
✔ دراسة خيارات إعادة الهيكلة القانونية.

لماذا تختار غالب كونسلتينغ؟

✔ خبرة PwC – فهم عميق للقوانين الضريبية الإماراتية.
✔ نهج استباقي – نتابع التحديثات نيابة عنك.
✔ حلول تكنولوجية – أنظمة تتبع امتثال آلي.

“لا تنتظر حتى تطرق الهيئة الاتحادية للضرائب بابك – خطط من الآن.”

📞 احجز فحصًا ضريبيًا مجانيًا اليوم